Jeżeli pracowałeś legalnie za granicą i nie wiesz, jak rozliczyć się z podatku, przeczytaj uważnie nasz poradnik.
Osiągając dochody z pracy najemnej wykonywanej za granicą należy pamiętać przede wszystkim, że dochody z tego samego źródła nie mogą być opodatkowane podwójnie tzn. jednocześnie w Polsce i za granicą.
Regulują to zawarte przez Polskę, dwustronne umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania oraz ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Trzeba jednak pamiętać, że umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania mają pierwszeństwo przed polskim wewnętrznym prawem podatkowym.
Gdy Polska podpisała umowę z danym krajem
Jeżeli pracowaliśmy w kraju, z którym Polska zawarła umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, to – w zależności od kraju – przy rozliczeniu podatkowym zastosujemy jedną z dwóch metod: metodę wyłączenia z progresją lub metodę odliczenia proporcjonalnego.
Metodę wyłączenia z progresją stosuje się między innymi do dochodów z pracy najemnej w umowach z następującymi państwami: Albania, Belgia, Cypr, Chiny, Chorwacja, Czechy, Estonia, Francja, Grecja, Indonezja, Irlandia, Japonia, Kanada, Kuwejt, Litwa, Łotwa, Niemcy, Portugalia, Republika Południowej Afryki, Rumunia, Słowenia, Słowacja, Turcja, Tunezja, Ukraina i Włochy.
Metoda wyłączenia z progresją oznacza, że w Polsce wyłącza się z podstawy opodatkowania dochód osiągnięty za granicą, jednak dla ustalenia stawki podatku od pozostałego dochodu - osiągniętego w Polsce - stosuje się stawkę podatku właściwą dla całego dochodu, tzn. łącznie z dochodem osiągniętym za granicą.
Przy zastosowaniu metody wyłączenia z progresją mamy obowiązek składania zeznania rocznego, jeżeli:
* osiągnęliśmy w Polsce dochody podlegające opodatkowaniu według skali podatkowej,
* chcemy rozliczyć się łącznie z małżonkiem lub opodatkować dochody w sposób przewidziany dla osób samotnie wychowujących dzieci.
Metodę odliczenia proporcjonalnego stosuje się między innymi do dochodów z pracy najemnej w umowach z następującymi państwami: Dania, Finlandia, Holandia, Kazachstan, Rosja, Stany Zjednoczone, Szwecja oraz Wielka Brytanii i Północna Irlandia.
Metoda odliczenia proporcjonalnego oznacza, że dochód osiągany za granicą jest opodatkowany w Polsce (w przypadku osób podlegających nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu), ale od należnego podatku odlicza się podatek zapłacony za granicą.
Odliczenie to możliwe jest (zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych), tylko do wysokości podatku przypadającego proporcjonalnie na dochód uzyskany w obcym państwie.
Przy zastosowaniu metody odliczenia proporcjonalnego obowiązek wykazania w zeznaniu rocznym dochodu uzyskanego za granicą istnieje zawsze, bez względu na to, czy oprócz dochodów z zagranicy uzyskaliśmy w Polsce inne dochody opodatkowane według skali podatkowej.
Jeżeli przebywamy czasowo za granicą, to mamy dodatkowo obowiązek wpłacenia zaliczki na podatek dochodowy w terminie do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym wróciliśmy do kraju.
Najostrzejsza jurorka polskich talent show ocenia
Najczęściej próbujemy tłumaczyć i wyjaśniać spory
Podrywasz koleżanki z biura? To wcale nie oznacza,
Wieloletnia praca w tej samej firmie połączona z
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
W 2008 r pracowałam w Wielkiej Brytanii, nie maiłam dochodów w Polsce. Czy za rok 2008 powinnam złożyć zeznanie podatkowe w Polsce i czy muszę płacić podatek? Za 2008 rozliczyłam się w UK i podatek również zapłaciłam w UK.
"Art. 27.
8. Jeżeli podatnik, o którym mowa w art. 3 ust. 1, oprócz dochodów podlegających opodatkowaniu, zgodnie z ust. 1, osiągał również dochody z tytułu działalności wykonywanej poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub ze źródeł przychodów znajdujących się poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, zwolnione od podatku na podstawie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania lub innych umów międzynarodowych - podatek określa się w następujący sposób:
1) do dochodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym dodaje się dochody zwolnione od tego podatku i od sumy tych dochodów oblicza się podatek według skali określonej w ust. 1;
2) ustala się stopę procentową tego podatku do tak obliczonej sumy dochodów;
3) ustaloną zgodnie z pkt 2 stopę procentową stosuje się do dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym".
czyli jeśli oprócz dochodów PODLEGAJĄCYCH opodatkowaniu ma dochody niepodlegające (np z pracy w UK), to te niepodlegające wykazuje do stopy.... a skoro nie miał dochodów podlegających opodatkowaniu (innych niż z pracy z UK), to obowiązku nie ma. Trzeba to wyjaśnić, bo być może miałaś jednak dochody podlegające opodatkowaniu, o czym nawet nie wiesz :)
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
chcialabym zapytac o kwestie dosc skomplikowana. Mieszkam i pracuje w UK i tam sie rozliczam i mam odkladane skladki. Obecnie czesto przebywam tez w Polsce i znalazlam tez tu prace. Moje pytanie to czy moj polski pracodawca moze odkladac za mnie skladki w UK? Nie zalezy mi na ZUSie, wole miec emeryture w UK. (Nie mam meza ani dzieci)
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Z góry dziękuję za wszelkie odpowiedzi.
http://podatki.gazetaprawna.pl/orzeczenia/484293,praca_na_czarno_to_tez_przychod.html
Wszystko zależy, czy przychód zagraniczny minus diety (30%), minus KUP da nam kwotę na plus.... jak tak, a ma też dochody w PL, niemieckie powinna wykazać do stopy, o ile jest polskim rezydentem podatkowym :)
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Caly 2011 mam przepracowany w wietnamie i tu odprowadzony podatek. zadnych dochodow w PL.
W zwiazku z tym czy musze skladac jakiekolwiek zeznanie do US?
Dziekuje
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
zadnego meza zadnych dzieci zadnej pracy w polsce od 2010. Ale jestem zarejestrowana w
polskim US. Wiem, ze zadnego podatku placic w PL nie musze, ale czy musze zostawiac
jakiegos PITa w US w polsce (NIP-3??NIP-0?) albo jakies zaswiadczenie, ze mam tu dochody?
Czy zaswiadczenie o rezydencji tutaj jest konieczne i czy trzeba je gdzies przedstawic w PL?
ja z tych spraw nic nie rozumiem ..... Dziekuje z gory za pomoc Belladono
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Pozdrawiam
Magda
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Kind regardas
Michal968 ;)
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
bardzo prosze o pomoc
z gory dziekuje
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
W roku 2011 przepracowałem w Polsce tylko ok 10 dni, uzyskałem dochód ok 900 zł, po czym wyjechałem do pracy w Belgii i w ciąż pracuje tutaj na umowie na czas nie określony. Jestem bezdzietnym kawalerem, czy muszę rozliczać się w polskim urzędzie skarbowym? Z opowiadań znajomych i podobnej sytuacji, nie robili tego? Czy mieli rację, Z góry dzięki za jasną odpowiedź, w tym urzędowym bełkocie pod spodem nie potrafię jasno się rozeznać. Pozdrawiam
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
od maja 2007 jestesmy z zona w Angli pracujemy legalnie podatek nam odprowadzaja w 2014 chcemy wrocic do Polski na stale pytanie czy mamy sie rozliczyc z pieniezy ktore zarobilismy legalnie w UKmimo ze tam odprowadzali podatek i tam sie rozliczalismy.
Bardzo dziekuje za odp
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
mam, mam nadzieje proste pytanie :)
Jezeli caly rok przepracowalam w Holandii, i tam mieszkam i place podatki, czy mam jeszcze jakies obowiazki podatkowe w Polsce? I czy ma to znaczenie, jezeli nigdy nie zlozylam formularza NIP-3 to mojego US?
Z gory dziekuje za porade w tej kwestii,
Pozdrawiam
Probowalam sie dopytac w US gdzie mam zameldowanie w PL, i dostalam odpowiedziec, ze powinnam co roku nadal skladac deklaracje, mimo ze nie mam tu zadnych dochodow (ale jak kiedys bede chciala wrocic, to wtedy nie bede miec zadnych problemow z US).
No i jeszcze, co z tym NIP-3? Czy powinnam gdzies zlozyc?
dziekuje!
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
pewnie się będe powtarzać z pytaniem ale nie jsestem do końca pewna co mam zrobić i proszę o poradę.
Moja sytuacja wygląda następująco od stycznia do sierpnia 2011 roku pracowałam legalnie w belgii tam miałam tymczasowy meldunek,we wrześniu wróciłam do polski i tu cały czas obecnie przebywam i od września 2011 podjełam tutaj pracę. Z pracy w polsce dostałam PIT 11 do rozliczenia, z belgii jeszcze Pita nie dostałam ale po każdym przepracowanym miesiącu dostawałam od pracodawcy odcinki płacy. Czy muszę się rozliczać z dochodów belgijskich w polskim urzędzie?czy z dochodów uzyskanych w belgii rozliczam się w belgii a z dochodów polskich w polsce? Jak będe musiała sie jednak rozliczyć z pracy tej i tej to nie będe muisiała tutaj dopłacać? jak to rozwiązać rzeby nie mieć żadnych problemów? dziękuję za odpowiedz
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
W związku z sytuację w jakiej znalazłem sie po raz pierwszy ma pytanie o sposób rozliczenia sie podatkowego . Mianowicie:
W Polsce w 2012 roku pracowałem w miesiącu styczniu i lutym na umowę-zlecenie zarabiając ok 1500,00 zł za te dwa miesiące. Od marca pracuję legalnie w Austrii jako opiekun osób starszych. Musiałem tu założyć jednoosobową firmę. Płacę tu miesięczne składki zdrowotne ( mam elektr. kartę zdrowia) i społeczne. Jestem zarejestrowany w tut. urzędzie ( coś na wzór naszej Izby Rzemieślniczej) i biurze meldunkowym. Musiałem założyć konto bankowe w Austrii. Z rodziną opiekowanej osoby mam podpisaną umowę o wykonywanej pracy. Austriacka firma pośrednicząca w załatwieniu mi tej pracy w warunkach wstępnych określiła, że w Austrii roczny dochód do wysokości 10 000,00 euro jest zwolniony z podatku, a ja przy miesięcznych zarobkach w wys. 950 euro sie w tym przedziale mieszczę. Nie odprowadzam miesięcznych zaliczek na poczet przyszłego podatku.
W związku z tym mam pytania:
- czy tu w Austrii mam się zarejestrować w jakimś urzędzie skarbowym, aby potem uniknąć podejrzenia o ukrywaniu dochodów, nawet w tym przypadku, że nie osiągnę progu podatkowego?
- Czy podobnie w Polsce mam zgłosić w Urzędzie Skarbowym, że jestem w takiej sytuacji?
- Nie za bardzo wiem co znaczy "wybór rezydencji podatkowej" , czy mnie to obowiązuje.
- Jak będę się rozliczał w kraju, czy tylko z tych dwóch miesięcy?
-Czy wystarczą potwierdzenia pisemne otrzymywania miesięcznych wynagrodzeń jakie podpisuję osobie z rodziny opiekowanej osoby?
Z góry dziękuję z odpowiedź.
Pozdrawiam - Leszek
Bo jak masz zonę, dziecko, to gdzie mieszkają?
Co do PL, składasz PIT-36 z PIT/ZG. W nim będą opodatkowane dochody z PL wg stopy wyliczonej od sumy dochodów. Metoda wyłączenia z progresją (pisałam o niej już na tym forum do znudzenia) :)
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Od 2004 pracuję legalnie i płacę podatki w UK. W Polsce mam żonę i dwoje dzieci z tym że jedno ma już 28 lat a drugie za rok będzie zdawało maturę.Moja żona pracuje i ma dochody.Ja nie osiągam ,żadnych dochodów w Polsce.Do Polski przyjeżdżam na urlop 3 lub 4 razy do roku.
Teraz mam pytanie.
Czy ja jestem rezydentem w polskim?
Czy od 2007 roku ja miałem rozliczać się z US w Polsce. Bo wg mojej wiedzy już nie.
Mam zamiar wracać do kraju na stałe w 2013r i czy przypadkiem US skarbowy nie puści mnie w skarpetkach.
Dzięki z góry za odpowiedź.
Na dzień dzisiejszy przedawnił się rok 2005... z końcem 2012 przedawni się 2006... więc może oprócz skarpetek jeszcze Ci coś zostawią :)
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Moja sytuacja wygląda nastepująco. W czerwcu 2006 r. do września 2007 pracowałem legalnie w UK. Przed wyjazdem z UK dostałem zwrot podatku. Czy to uległo już przedawnieniu w Polsce? Czy będę się musiał z tego rozliczyć? Teraz znów pracuję w UK od czerwca 2011 i zostaję do września-wszystko legalnie, mam payslipy i w kwietniu dostałem P60. Przed wyjazdem będę się starał znów o zwrot podatku. Czy po powrocie do PL na jesieni muszę się rozliczyć z tego przed polskim fiskusem?
Dziękuję za odpowiedź i pozdrawiam.
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Droga Belladono wiem, ze temat byl walkowany wiele razy ale chce sie upewnic mojej sytuacji i prosić o potwierdzenie.W wrzesniu 2005 roku wyjechalem do Uk i tam zaczalem prace i pracuje az do dnia dzisiejszego. w 2005 roku pracowalem takze w Polsce umowa-zlecenie.Moj przychod byl mniejszy od kwoty wolnej od podatku, z tytulu ktorego dostalem zwrot w 2006r. Moj problem polega na tym, ze sie nie wymeldowalem, nie skorzystalem z abolicji podatkowej, nie skladalem pitu-0 i nip-3.Na dzien dzisiejeszy od 2011 roku mam rezydenture stala w uk bede staral sie o brytyjskie obywatelstwo.Nie mam dzieci i zony. Moje pytanie jest, czy mam jakies zaleglosci podatkowew Pl( czy wszystko uleglo przedawnieniu), czy ewentualny powrot na stale i zakup nieruchomosci bedzie sie wiazal z jakimis konsekwencjami, ewnetualnie co moglbym zrobic by ich uniknac. Z gory dziekuje za odpowiedz.
Pozdrawiam
Michal
Od 2007 (za 2007) polski rezydent nie musi rozliczać dochodów z UK w PL, nie mając innych w roku podatkowym.
Co do zakupu nieruchomości. Jak masz dochody z pracy za granicą na pokrycie takiego wydatku, to nie ma się czym przejmować :)
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Obecnie mieszkam w Irlandii od 5 lat. W 2006 roku pracowałam kilka
miesięcy w PL i kilka w Iralndii. Za 2006 rok rozliczyłam sie za polskim
US za dochodów w PL i za granica. Kolejne lata uzyskiwałam dochód tylko
w Irlandii, więc nie rozliczałam sie z urzędem w PL. Ale nie złożyłam
w PL urzedzie skarbowym NIP3, że zamieszkuję teraz w IE. Czy mogę zrobic
to teraz po tak długim okresie? Czy po powrocie do PL moge miec z tego
tytułu jakies problemu. czy US może zażądac ode mnie zapłaty jakiegos podatku.
Z góry dziękuję za pomoc
Pozdrawiam
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Co do ewentualnych zwrotów zagranicznych podatków, to jest wiele firm w necie ogłaszających się.
Ja np do swojej sprawy z powództwa cywilnego(co wygrałam) znalazłam prawnika w necie, który mi się tym zajął (wolę korzystać z pomocy specjalisty, jeśli nie moja tematyka). Myślę, że aby właściwie wybrać, to przede wszystkim trzeba podejść do tematu "na zimno". I niekoniecznie to co drogie jest dobre... :-))
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Niech zgadnę, w polskim PIT podałaś polski adres zamieszkania?
Czyli adres w PIT to adres REZYDENCJI, więc jak był polski, to PIT powinien być z dochodami z obu krajów (metoda proporcjonalnego odliczenia, PIT-36 plus PIT/ZG).
Nie wnikam już, gdzie jego rezydencja :)
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
W 2011 roku przepracowałem miesiąc w Norwegii, praca była legalna.
Czy muszę się rozliczyć z Urzędem Skarbowym w Polsce?
Dodam, że w 2011 nie pracowałem w Polsce.
Jestem studentem.
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
jestem zatrudniony w Irlandii jako kierowca międzynarodowy od 2008 roku.
W PL sprzedałem mieszkanie w 2010 roku, które wcześniej wynajmowałem i rozliczałem się z najmu. Brak pracy w PL.
Potem kupiłem drugie mieszkanie w 2011 roku w Polsce. W PL nie mieszkam, nie mam żony, dzieci. Pracuję dalej jako kierowca. Gdzie powiniem się rozliczyć i w jaki sposób mam tego dokonać.
Dziękuję.
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Mam pytanko. Jestem zatrudniona na pełny etat w Czechach + prowadzę działalność gospodarczą w Czechach + jestem zatrudniona w Polsce na 1/2 etatu. W Czechach mam pobyt tymczasowy, ale realnie przybywam w Polsce, gdzie mieszka mąż oraz dziecko (praca na tzw. "home office"). Czy dla potrzeb rozliczenia się w Czechach jestem rezydentem PL czy CR i to samo pytanie wobec polskiego fiskusa. Z góry dziękuję za pomoc.
Gdyby nie było 1/2 etatu w PL (rozumiem, ze otrzymujesz dochody z tego tyt.), a jedynie DG i etat w Czechach, to w PL PIT składać by nie było trzeba. Ale ponieważ są dochody w PL, to te z Czech (praca plus DG) wykazujesz do stopy. W polskim PIT masz prawo odliczać ulgi (np na dziecko) :)
Co do świadczeń rodzinnych (zasiłku) to tutaj branie w obu państwach jest konfliktowe :)
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
prosze o pomoc..juz zupelnie nic nie rozumiem...progresje , metody proporcjonalene..o co chodzi?...jestem na rencie rodzinnej...mam 56 lat i w od marca do konca czerwca pracowałam w holandii ..w tym czasie renta była podzielona na 2 czesci bo syn studiuje..od renty nie potracano podatku bo bardzo male sa te dwie czesci...podatek w holandii rozliczylam przez biuro a z tym nijak nie moge sobie poradzić ...nie wiem jak przeliczyc euro na ten czas kiedy pracowalam ...po jakim kursie....(8 marzec - do 2 lipca) wiem wiem ktory to dochod a ktory podatek na jarografie..reszty nie rozumiem..ratumnku pomocy...zadne biuro nie che sie bawic w rozliczenie mnie, tylko firmy ich interesuja...kto mi pomoze ...wyjezdzam do holandii juz za miesiac..a nie chce sobie narobic klopotow...z gory dziekuje ..,mieszkam w warszawie moze ktos mi poleci kogps kto mi to zrobi...pozdrawiam E,sz.
Metoda proporcjonalnego odliczenia ma u Ciebie zastosowanie, tutaj jest przykład (jako druga omawiana):
http://www.money.pl/podatki/poradniki/artykul/dochody;zagraniczne;-;jak;wypelnic;pit,44,0,235308.html
A tutaj też (to co wkleiłam) "idąc w dół" do znudzenia pisałam jak wyliczyć dochód zagraniczny na złotówki.
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Mam mianowicie taką sytuacje: w 2011 roku pracowałem 3 miesiace w PL a dalej do listopada w Holandi. Mam jarograf z NL i pit 11 i jak to rozliczyć tzn w jakim PIT ?? pozdrawiam
PIT-36 z PIT/ZG, metoda proporcjonalnego odliczenia :)
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
a dlaczego nie możesz odliczyć zagranicznych? bo wg ustawy Ci co mają dochody wg progresji (zwolnione w PL, a jedynie wykazywane do stopy) nie mogą ich odliczać :)
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
rozliczenie podatkowe w grecji 2012
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Czy ktoś miał podobną sytuację?
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus
Re: Podwójne opodatkowanie, czyli praca za granicą a fiskus